Ваш Юрист
Какой лимит дохода у самозанятого в 2026 году?
2,4 млн руб. в год. При превышении — переоформление в ИП или ООО. Лимит не меняется с 2020 года.
Учёт ведётся в приложении «Мой налог».
Самозанятость
Налог на профессиональный доход, ограничения, переход в ИП.
Какие ставки НПД у самозанятых?
4% при работе с физлицами, 6% с юрлицами и ИП. Налог рассчитывается при выставлении чека. Уплата — до 28 числа следующего месяца.
Нулевая ставка для бывших ИП при определённых условиях.
Чем самозанятый не может заниматься?
Перепродажа товаров, агентские и субагентские услуги, поставка товаров от юрлиц, добыча и реализация полезных ископаемых. Полный список — в законе о НПД.
При необходимости таких видов деятельности — ИП или ООО.
Может ли самозанятый нанимать работников?
Нет. Наём работников запрещён. При необходимости — переоформление в ИП или привлечение подрядчиков (тоже самозанятые или ИП).
Нарушение влечёт потерю статуса и доначисление налогов.
Обязан ли самозанятый выдавать чек?
Да. Чек формируется в приложении «Мой налог» и направляется покупателю (email, СМС, на бумаге). Без чека — риск штрафа и блокировки.
Покупатель вправе запросить чек в течение 6 месяцев.
Как перейти из самозанятых в ИП?
Подайте заявление о регистрации ИП в ФНС (лично, через МФЦ или онлайн). Одновременно снимется с учёта как самозанятый при превышении лимита или добровольно.
Выберите систему налогообложения для ИП.
Есть ли налоговый вычет у самозанятых?
Нет стандартных вычетов как у работников. Но можно уменьшить налог на 1% при приёме платежей через приложение. Лимит — 10 тыс. руб. в год.
Вычет применяется автоматически при расчёте.
Идут ли стаж и пенсия у самозанятых?
Нет. Взносы в ПФР не уплачиваются. Для пенсии можно платить взносы добровольно или переоформиться в ИП с уплатой фиксированных взносов.
Учёт стажа самозанятости не ведётся.
За что могут заблокировать статус самозанятого?
Нарушение лимита, наём работников, запрещённые виды деятельности, непредставление чеков, подозрение на схему ухода от налогов. Блокировка — решение ФНС.
При блокировке нужно переоформиться в ИП.
Можно ли снова стать самозанятым после ИП?
Да, после закрытия ИП. Важно: нельзя применять НПД к той же деятельности, что велась как ИП, в течение 2 лет. Исключения — постановление правительства.
Проверьте ограничения перед переходом.
Как зарегистрироваться как самозанятый?
Через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС. Паспорт, ИНН. Статус присваивается мгновенно. Лимит дохода — 2.4 млн руб. в год.
Ограничения: нельзя нанимать работников, перепродавать товар, делать агентом.
Какая ставка налога для самозанятых?
4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП. Налог удерживается при получении оплаты. Чеки формируются в приложении, платёж проходит через банк.
Налог платится при получении дохода. Авансов и деклараций нет.
Чем самозанятость отличается от ИП?
Самозанятый — НПД, упрощённый учёт, лимит 2.4 млн. ИП — возможность нанимать работников, оборот без жёсткого лимита, страховые взносы. ИП подходит для масштабирования.
Можно совмещать: быть ИП и самозанятым по разным видам деятельности.
Чем не может заниматься самозанятый?
Перепродажа чужих товаров, агентирование, доставка чужой продукции, сдача в аренду недвижимости (кроме жилой). Розничная торговля с наёмным персоналом.
Полный перечень — на сайте ФНС. Нарушение — перевод в ИП или штраф.
Платит ли самозанятый взносы на пенсию?
Не обязан. Добровольные взносы — через приложение или напрямую в ПФР. Стаж и баллы — при добровольных взносах. Минимальная сумма — около 40 тыс. руб. в год.
Без взносов — стаж не идёт. Важно для будущей пенсии.
Можно ли закрыть самозанятость с долгами?
Да, снятие с учёта — в приложении. Налоговые долги — взыскиваются. Самозанятый отвечает личным имуществом. Банкротство физлица — при долге от 500 тыс. руб.
При отсутствии долгов закрытие — в один клик.
Нужен ли договор с заказчиком самозанятому?
Не обязательно, но рекомендуется. Фиксация объема, сроков, цены. Чек — подтверждение оплаты. При споре договор — основа для иска.
Устная договорённость допустима, но рискованна при конфликтах.
Что делать при превышении лимита дохода самозанятого?
В течение 2 налоговых периодов подряд — переход на другую систему (УСН, ОСНО) или регистрация ИП. Уведомление ФНС. Налог за период самозанятости — по НПД.
Превышение лимита не штрафуется, но меняет статус.